Fiscalidad · Por Elena Martín
Darte de alta como autónomo siendo estudiante: guía completa + tarifa plana
Tienes un cliente que quiere pagarte por un diseño, unas clases de inglés o una web. El problema: no sabes si tienes que hacerte autónomo, cuánto cuesta y qué pasa si además estudias. Es la consulta que más me llega de estudiantes que empiezan a facturar — así que aquí va todo resuelto, con los costes reales y las trampas habituales.
¿Cuándo tienes obligación de darte de alta como autónomo?
La legislación española no fija un umbral de ingresos exacto, pero la Seguridad Social y la AEAT consideran que debes darte de alta si realizas una actividad económica de forma habitual, personal y directa con ánimo de lucro, aunque no sea tu actividad principal.
En la práctica, la jurisprudencia ha tolerado en algunos casos ingresos esporádicos por debajo del SMI mensual (una factura suelta, un encargo puntual al año). Pero cuidado con construir tu situación sobre esa zona gris: si cobras de forma recurrente — varios clientes o facturas al trimestre — lo seguro y lo recomendable es darte de alta. Además de evitarte sanciones, cotizas desde joven, y eso suma para tu futura jubilación y prestaciones.
La tarifa plana de autónomos (y la "cuota cero" autonómica)
Desde la reforma de cotización por ingresos reales, los nuevos autónomos pagan una cuota reducida de 80 €/mes durante los primeros 12 meses, sea cual sea lo que ingresen.
| Período | Cuota mensual | Condición |
|---|---|---|
| Meses 1–12 | 80 €/mes | Tarifa plana inicial (nuevos autónomos) |
| Meses 13–24 | 80 €/mes (prórroga) | Solo si tus rendimientos netos no superan el SMI; hay que solicitarla |
| Después | Cuota por tramos | Según tus rendimientos netos reales |
La prórroga del segundo año no es automática: se solicita antes de que acabe el primer período, acreditando que tus rendimientos previstos no superan el Salario Mínimo Interprofesional. Como estudiante con ingresos parciales, es muy probable que cumplas el requisito. Las cuantías de los tramos se actualizan cada año — consulta las vigentes en la web oficial de la Seguridad Social.
Y el extra que mucha gente desconoce: varias comunidades autónomas (Madrid, Andalucía, Murcia, La Rioja, Baleares, Canarias, Extremadura y otras) ofrecen la "cuota cero": subvencionan el 100% de la cuota del primer año — y a veces del segundo — para nuevos autónomos. Se pide como subvención aparte, después del alta. Antes de tramitarla, busca "cuota cero autónomos + tu comunidad": son 80 €/mes que puedes recuperar íntegros.
¿Ser estudiante cambia algo?
Sí, en tres aspectos que conviene tener claros:
- Compatibilidad total: no hay ninguna incompatibilidad legal entre estar matriculado y estar de alta en el RETA. Estudiar y facturar es perfectamente legal a la vez.
- IRPF: con ingresos bajos probablemente no llegues a los umbrales que obligan a declarar, pero como autónomo sí o sí presentas las declaraciones trimestrales (modelo 130) aunque el resultado sea cero. Autónomo con pocos ingresos no significa autónomo sin papeleo.
- Becas: tus rendimientos cuentan para los umbrales de renta de las becas del ministerio. Con ingresos modestos rara vez es problema, pero revisa los umbrales de tu convocatoria antes del alta si tu beca es crítica para ti.
Pasos para darte de alta como autónomo
Consigue el certificado digital o Cl@ve PIN. Lo necesitas para todos los trámites online. Se solicita en la web de la FNMT o en clave.gob.es.
Alta en la AEAT (Hacienda): presenta el modelo 036 o 037 (el 037 es la versión simplificada, suficiente para la mayoría). Indica el epígrafe de IAE de tu actividad (p. ej., 763 para diseñadores, 826 para profesores particulares).
Alta en la Seguridad Social (RETA): puede hacerse hasta 60 días antes de iniciar la actividad, por la plataforma Import@ss. Aquí es donde solicitas la tarifa plana. Importante: el alta en RETA debe ser efectiva desde el día que empiezas la actividad, no después.
Empieza a facturar: cada factura lleva IVA (21% general; algunos servicios como clases particulares regladas están exentos) y, si facturas a empresas, retención de IRPF (el tipo reducido del 7% está disponible los primeros años; el general es el 15%).
Declaraciones trimestrales: modelo 303 (IVA) y modelo 130 (IRPF) cada trimestre. Con apps como Holded, Quipu o Declarando el proceso es casi automático; con una gestoría, ni lo ves.
¿Cuánto te cuesta realmente ser autónomo?
| Gasto | Coste mensual | Notas |
|---|---|---|
| Cuota RETA (tarifa plana) | 80 € | 0 € si tu comunidad tiene cuota cero y te la conceden |
| Gestoría (opcional) | 40–80 € | Muy recomendable el primer año para no pisar ninguna mina |
| Software de facturación | 0–15 € | Holded, Quipu o Factura Directa tienen planes gratuitos |
| Total mínimo | 80–160 € | El primer año con tarifa plana |
La cuenta que recomiendo hacer antes del alta es simple: si tus encargos previstos no superan con claridad los 150–200 € al mes de forma estable, quizá te convenga esperar a tener más volumen o agrupar encargos. Si los superan, el alta con tarifa plana sale a cuenta desde el primer mes — sobre todo si tu comunidad tiene cuota cero.
Caso práctico: Nerea, 20 años, diseñadora freelance entre clases
Nerea estudia segundo de Diseño y empezó haciendo logos para conocidos por 50–100 €. En unos meses tenía 4–5 encargos mensuales por unos 400 € — ya claramente "actividad habitual". Tramitamos su alta así: certificado digital (una mañana), modelo 037 con el epígrafe 763, alta en RETA con tarifa plana el mismo día por Import@ss, y solicitud de la cuota cero de su comunidad, que le fue concedida.
Resultado el primer año: pagó efectivamente 0 € de cuota (los 80 €/mes se los devolvió la subvención autonómica), unos 30 €/mes de un plan básico de facturación con soporte de gestoría, y presentó sus trimestrales sin sustos. Facturando unos 4.800 € anuales, su beca no se vio afectada porque quedó por debajo de los umbrales de renta. Lo que más le sorprendió: "pensaba que ser autónoma era un drama, y el drama era solo no saber por dónde empezar".
Preguntas frecuentes
Con 18 años, sin restricciones. Entre 16 y 18, necesitas emancipación o consentimiento de tus padres o tutores. Por debajo de 16, no.
¿Pierdo la beca si me hago autónomo?
No automáticamente: tus rendimientos cuentan para los umbrales de renta de la convocatoria. Con ingresos bajos normalmente no afecta, pero revísalo antes.
¿Puedo facturar sin ser autónomo si gano muy poco?
Es zona gris. La ley exige alta para actividad habitual sin umbral mínimo; los ingresos muy esporádicos se han tolerado en algunos casos. Si es recurrente, date de alta.
¿La tarifa plana es automática?
No: se solicita al tramitar el alta en el RETA. Y la prórroga del segundo año también hay que pedirla, acreditando rendimientos bajo el SMI.
¿Y si dejo la actividad a los pocos meses?
Te das de baja sin penalización. Pero una nueva alta posterior ya no tendrá tarifa plana hasta cumplir los años de carencia (2 en general, 3 si ya la disfrutaste).
Recursos útiles
- AEAT — Alta en el modelo 036/037 — Trámite oficial de alta en actividades económicas.
- Seguridad Social — RETA y tarifa plana — Información oficial sobre la cuota de autónomos y bonificaciones.
- Import@ss — Portal de trámites de la Seguridad Social — Alta, baja y gestión del RETA 100% online.
- Cl@ve — Identidad electrónica — Para hacer todos los trámites sin desplazarte.
- FNMT — Certificado digital — Cómo obtener el certificado electrónico.
